Economics-Mag.ru

Очень многие люди хотят начать собственное дело, при этом в самом конце работы наиболее часто ими выбирается координационная конфигурация бизнеса в качестве ИП. Такой выбор вызван многими преимуществами. Сюда относится вероятность работать по простым режимам, легкость и скорость декорирования, и неимение потребности отчитываться, куда двигаются средства, приобретенные в итоге работы. Начинающие в бизнесе должны прекрасно разбираться в том, какие должны платиться налоги персональным бизнесменом. Для этого рассматривается избранная система налогообложения.

Типы режимов налогообложения

До работы любой бизнесмен должен решить, какая система для расчета налогов будет применяться им в ходе ведения работы. От этого находится в зависимости, какие налоги персональным бизнесменом будут платиться.

В РФ ИП могут переходить на различные режимы налогообложения, если отвечают их условиям. Потому выбрать можно один из видов:

• ОСНО – обычная совместная система, по которой требуется рассчитывать и платить НДФЛ, НДС и налог на имущество бизнесмена.
• УСН – простой порядок, на основании которого ИП уплачивает лишь целый сбор поквартальными предварительными платами, и требуется сдавать одну декларацию ежегодно.
• ЕНВД дает возможность платить целый налог поквартально, при этом его объем не находится в зависимости от имеющихся финансовых поступлений, в связи с тем что в процессе расчета применяется поставленная государством стандартная доходность с прибыльной ставкой, различными коэффициентами и физическим признаком бизнеса.
• ПСН подразумевает покупку патента на установленный период, при этом на протяжении его действия не требуется совсем приходить в ФНС, платить налоги либо сдавать какие-нибудь отчетности.
• ЕСХН используется только к изготовителям с/х продукции, при этом по данному режиму взимается лишь 6% с приобретенной прибыли.

По любой подобранной системе уплачиваются точные налоги. Персональный бизнесмен специально должен перечислять некоторые средства за себя в ПФ, и платить налоги за собственных официально трудоустроенных сотрудников.

Законодательное управление

Главные данные о требованиях уплаты различных налогов присутствуют во многих публикациях НК.

Бизнесмен может выбрать как 1 порядок, так и несколько различных систем. В Налоговом кодексе находится значительная для любого предпринимателя информация:

• типы работающих в России налоговых режимов;
• вариации сборов, которые требуется ИП перечислять в расчет;
• порядок расчета налогов;
• механизм, при помощи которого можно переходить с одной системы на другую;
• порядок развития и сдачи отчетности;
• обязанность за нарушений закона.

Чтобы определиться с тем, какие налоги платит персональный бизнесмен на точном режиме, необходимо проанализировать главные расположения НК:

• гл. 26.2 НК представляет порядок применения УСН, но налоговая ставка ставится ст. 346.2 НК;
• гл. 26.3 НК имеет данные о использовании ЕНВД;
• патентная система регулируется положениями гл. 26.5 НК;
• гл. 21 НК включает данные о требованиях расчета и перечисления НДС;
• НДФЛ описывается в гл. 23 НК;
• данные о требованиях определения акцизов присутствуют в гл. 22 НК.

Более всего налогов уплачивает ИП при избрании ОСНО. Если избираются бизнесменом простые режимы, то как правило не требуется отчитываться по налогу на имущество. Исключением будет картина, когда присутствует недвижимость, для которой установлена кадастровая стоимость, но при этом в районе используется расчет по данному уровню для различных типов недвижимости. При подобных условиях требуется рассчитывать и платить налог на имущество даже при применении простых режимов.

Какие уплачиваются налоги на ОСНО?

Данный порядок налогообложения является наиболее трудным и своеобразным. По нему требуется рассчитывать и платить все всеобщие приготовление. Какие налоги платит персональный бизнесмен на ОСНО? К ним относится:

• НДФЛ. Он подменяет налог на прибыль, плаченный фирмами. Взимается с заработка, который приобретает сам предприниматель в ходе работы. Взимается с налоговой базы 13%.
• НДС. Рассчитывается на основании имеющейся наценки. Ставка вполне может быть равна 10 либо 18% исходя из вида работы.
• Налог на имущество. Данный сбор надо будет платить, если сотрудниками БТИ установлена кадастровая стоимость недвижимости, и в районе, где действует бизнесмен, должен действовать законопроект, на основании которого данный налог должен расплачиваться исходя из кадастровой стоимости субъектов.
• За себя бизнесмен специально придает страховые платежи в ПФ и ФСС.
• За нанятых сотрудников надо будет платить НДФЛ и взносы в ПФ и ФСС.

Требуется не только лишь плата налогов персональным бизнесменом, но также и сдача бесчисленной и трудной отчетности. Потому если выбирается такой порядок налогообложения, то с начала работы понадобится пользоваться услугами квалифицированного бухгалтера. Выбирается такой порядок как правило бизнесменами, рассчитывающими изобретение солидной компании, в которой будет существенный кругооборот средств. Специально подходит система ИП, которым требуется сотрудничать с контрагентами, применяющими НДС. Это обосновано тем, что если ИП не будет платить НДС, то он может потерять многих оптимальных компаньонов.

Специально уплачивается налог на финансы персональных бизнесменов. Тогда ИП может рассчитывать на материальный вычет либо иные типы льгот и послаблений от страны. Это обосновано тем, что он может доказать собственные финансы.

Типы налогов на УСН

УСН является наиболее популярной технологией среди бизнесменов. Она показана в 2-ух типах, потому налоги персональным бизнесменом могут платиться в различном габарите:

• 6% со всех финансовых поступлений бизнеса;
• 15% с суммы, приобретенной после понижения заработков на траты.

Пользоваться данным режимом можно лишь при следовании некоторых требований:

• ежемесячный доход не в состоянии превосходить 150 млрд рублей.;
• стоимость активов также не должна быть больше 150 млрд рублей.;
• в компании не должно работать официально больше 100 человек.

Отличительной чертой этого режима играет то, что целый налог подменяет все другие приготовление. При этом налог, плаченный персональным бизнесменом, считается элементарным для расчета. Для этого с совместных финансовых поступлений можно высчитать 6%, и разрешается устанавливать вначале разницу между заработками и затратами, затем с приобретенной суммы платить 15%.

Отчетность сдается лишь ежегодно до 30 мая 2015 года. При этом оформить документ довольно легко, потому часто бизнесмены занимаются данным ходом собственноручно. Не требуется пользоваться поддержкой квалифицированных бухгалтеров при подобном режиме.

Перемены в УСН в 2018 году

Часто в налоговое законодательство записываются многие перемены. Потому требования расчета налогов и сборов персональным бизнесменом, работающим по УСН, были незначительно изменены:

• жители, в первый раз отмечающие ИП и проходящие на УСН, могут рассчитывать на налоговые каникулы, продолжающиеся до 2-ух лет, на протяжении которых совсем не стоит перечислять какие-нибудь средства в ФНС;
• ставка налога может понижаться областными силами до 5 либо 1%, потому в определенных регионах применение этого налогового режима является на самом деле оптимальным;
• увеличилось число налогоплательщиков, которые способны пользоваться данным режимом, однако при этом как и прежде не разрешается использовать данную технологию фирмам, владеющим различными отрядами;
• внедряется с 10 мая 2018 года новая конфигурация декларации по УСН, при этом такие перемены обоснованы перспективой использовать свежие ставки налога, потому будет можно в документе показывать ставку в 0%;
• при расчете налогов к уплате не будет рассматриваться НДС, что также стало вероятно с 2018 года.

С помощью вышеобозначенных перемен на самом деле вышло очень много налогоплательщиков, которые хотят пользоваться этим режимом. На упрощенке налоги персональный бизнесмен может без проблем рассчитывать и платить собственноручно. Сбор владеет незначительными габаритами, потому гарантируется невысокая налоговая перегрузка.

Какие налоги уплачиваются на ЕНВД?

Данный порядок налогообложения также является простым. По нему требуется от персонального бизнесмена плата налога, который находится в зависимости от физических признаков бизнеса, стандартной доходности и различных областных коэффициентов. Он подменяет все иные типы сборов.

Объем налога не находится в зависимости от того, сколько средств приобретает бизнесмен за время действия, потому не меняется с течением времени. Использовать порядок могут лишь ИП, работающие по оптимальным вариантам работы, к которым относится общепит, домашние либо ветеринарные услуги, и пассажирские либо грузовые транспортировки.

Ставка налога равна 15%. При применении этого режима не требуется оформлять ККТ и не нужно пользоваться онлайн-кассой до 2019 года. Можно работать без открытия вычисленного счета. Для использования режима принципиально выбрать оптимальное назначение работы, и численность организованных официально сотрудников не должна превосходить 100 человек.

К главным переменам по данному режиму в 2018 году относится:

• объекты могут понижать сумму налога персонального бизнесмена, для чего используется ставка не 15%, но 7,5%;
• постоянного меняется объем коэффициента-дефлятора, потому в 2018 году К1 равен 1,798;
• установлена новая конфигурация декларации по ЕНВД, которая должна сдаваться поквартально.

Применение этого режима является важным лишь в случае наличия информации о четком габарите заработка. Если будут наличествовать потери, то все равно надо будет платить сбор в полном габарите. Это обосновано тем, что на объем платежа не оказывает влияние итог работы персонального бизнесмена. Налоги могут быть и большими. К примеру, если зал в кафе по квадратуре превосходит 60 кв. м., то и физический уровень будет существенным. Потому далеко не всегда рентабельно пользоваться ЕНВД.

Как рассчитываются налоги при ЕСХН?

Этот сбор служит для бизнесменов, занимающихся изготовлением, переделкой и реализацией с/х продукции. Сюда же подключаются рыбохозяйственные компании.

По данному виду налога для персональных бизнесменов ставится ставка размером 6%. Платить сбор нужно дважды ежегодно, но отчетность сдается в середине любого года.

Требованием прохода на данный порядок считается то, что доход от действия в аграрном хозяйстве должен быть больше 70% от всех поступлений средств. С 2018 года разрешено не принимать во внимание в заработках НДС при расчете сбора.

Какие уплачиваются приготовление при ПСН?

Патентная система может применяться только в отношении урезанного числа сфер работы. Они ставятся на государственном уровне. Принцип использования такого режима состоит в покупке патента сроком от одного месяца до года. На протяжении всего этого времени не требуется совсем сдавать какие-нибудь отечности либо перечислять средства в расчет.

Стоимость патента рассчитывается в любом районе со своей точки зрения, для чего рассматривается возможный доход от действия. Есть некоторые ограничения на применение этого режима. К ним относится то, что в компании не должно работать больше 15 человек, и предельная прибыль ежегодно ставится областными силами. Не надо пользоваться ККТ, однако требует ФНС от бизнесменов компетентного ведения книжки учета затрат и заработков.

Иные платежи

При регистрации ИП не появляется юрлицо, персональный бизнесмен — физическое лицо. Налоги, уплачиваемые им, устанавливаются подобранным режимом налогообложения, однако вне зависимости от данной системы требуется платить необходимые платежи за себя и сотрудников, организованных официально. К таким платежам относится:

• В ПФ уплачивается за себя совокупность размером 17328,48 рублей. Можно придавать средства частями. Если по отчетностям доход ежегодно превосходит 300 млн. рублей., то специально с разницы уплачивается в ПФ 1%. Все средства нужно привнести до 1 мая 2015 года.
• В ФФОМС уплачивается раз в год 3399,05 рублей. за лечебное оберегание. При этом не растут взносы при повышенной доходности бизнеса.
• За работников нужно платить 13% в ФНС. Специально за них перечисляются взносы на соцстрахование размером 2,9% и 0,2%. В ПФ уплачивается 22% от зарплаты. Лечебный платеж равен 5,1%.

При применении простых налоговых режимов присутствует вероятность понижать налоговую основу с помощью вышеобозначенных взносов. Если отсутствуют трудоустроенные сотрудники, то понижать основу можно на 100% записанных страховых взносов. В случае наличия работников понижается основа лишь на 50% всех упомянутых средств.

Заключение

Выбор точного налогового режима находится в зависимости от имеющегося назначения работы и прочих отличительных черт работы. На основании многих моментов правильно выбирается, какой налог персональный бизнесмен будет платить. Если ожидается большое изготовление, то разумно выбирать ОСНО. Для начинающего походит УСН либо ЕНВД. Для изготовителей с/х продукции оптимальным видом является ЕСХН. Для парикмахеров либо экспертов в подобных областях предпочтительно выбирать ПСН.

От выбора режима находится в зависимости число налогов, которые нужно перечислять государству, требования их расчета и сдаваемые декларации. Потому любой бизнесмен должен серьезно подходить к выбору этого параметра. При избрании простых режимов не появляется потребность на первых шагах работы оформлять официально бухгалтера, но в случае если будет применяться ОСНО, то без этого эксперта не справиться.